Cancelar una factura

Cancelar una factura

Normalmente un CFDI se cancela por errores en el registro de los datos, en el importe, porque la operación se canceló y es necesario que se emita un nuevo comprobante para que el cliente obtenga el documento y así justificar ese pago.

Actualmente, la cancelación de un comprobante se realiza mediante el sistema de emisión de los CFDI utilizado por el contribuyente o bien, a través de la página del SAT. Para efectos de la cancelación, ambos sistemas generan un reporte de la cancelación del comprobante, y posteriormente se realiza el proceso de generación de uno nuevo.

Este comprobante como tal, incluye información del UUID que se canceló y servirá para adjuntarlo como referencia a la cancelación de dicho CFDI.

Ahora bien, en caso de que se requiera sustituir el CFDI, hay que tener en cuenta que no podrá expedirse con la fecha que correspondía al documento original, debido a que los CFDI se timbran con fecha del momento.

Esta situación cobra especial importancia al cierre del ejercicio, pues para que un comprobante sea deducible, la fecha de emisión debe corresponder al ejercicio en el cual se pretende deducir, de acuerdo con el artículo 31, fracción XIX, LISR.

En este supuesto, la cancelación será efectiva en su mes correspondiente, es decir, si el documento fue generado en enero y cancelado el mes posterior, durante enero tiene se puede declarar esa factura como deducible y en febrero se deberá declarar el inverso para esa factura.

Para evitar enredos, se recomienda que en lugar de cancelar la factura se genere una nota de crédito con la que el cliente tendrá un saldo a favor que le permita aplicar de nuevo el movimiento.

Por ello, hay que ser cuidadosos con la emisión de las facturas y establecer una fecha límite con los clientes para que puedan solicitar la corrección de su comprobante y evitar así problemas futuros.

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Post Author: Enlinea

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